न्यूयॉर्क में सबसे खतरनाक इंटरसेक्शन
आप अपने कार दुर्घटना claim का settlement चेक जमा करते हैं और आखिरकार बोझ उतरता महसूस करते हैं, जब तक कि डिनर पर आपके साले यह ज़िक्र न करें कि IRS इसका एक हिस्सा चाहेगा। उस रात आप अपना laptop खोलते हैं और खोजना शुरू करते हैं, लेकिन आपको मिलने वाला हर article federal नियमों के बारे में बात करता है, बिना कभी New York का ज़िक्र किए, जिससे आप सोचते रह जाते हैं कि क्या आपका state अलग तरह से काम करता है।
Greenspan & Greenspan Injury Lawyers जानते हैं कि अच्छी खबर पाना और फिर तुरंत यह चिंता करना कि आगे क्या होगा, कितना उलझन भरा लगता है। हम आपको आगे क्या होता है उसमें मार्गदर्शन कर सकते हैं और आपको ठीक-ठीक बता सकते हैं कि आपके settlement का कौन सा हिस्सा taxable है, ताकि आप इसका एक डॉलर भी खर्च करने से पहले जानें कि क्या उम्मीद करनी है।
क्या आप personal injury settlement पर टैक्स देते हैं?
ज़्यादातर कार दुर्घटना और injury settlements के लिए, जवाब ना है। अगर आपका settlement का पैसा किसी शारीरिक चोट की भरपाई के लिए है, जैसे हड्डी टूटना या खराब पीठ, तो federal सरकार इस पर टैक्स नहीं लगाती, और New York भी इस पर टैक्स नहीं लगाता। settlement के अंदर पैसे की कुछ छोटी श्रेणियाँ अलग तरह से काम करती हैं, जिनमें interest, punitive damages शामिल हैं, जो defendant को सज़ा देती हैं न कि आपके नुकसान की भरपाई करती हैं, और वे medical bills जिन्हें आप पहले ही किसी पुराने tax return पर लिख चुके हैं।
क्या Federal कानून के तहत personal injury settlement taxable है?
Federal कानून के तहत, वह पैसा जो आप किसी शारीरिक चोट या शारीरिक बीमारी की भरपाई के लिए प्राप्त करते हैं पर टैक्स नहीं लगता. इसमें कार एक्सीडेंट से हुई टूटी हड्डी, whiplash, सर्जरी, या किसी और शारीरिक नुकसान के लिए मिलने वाला पैसा शामिल है जो एक jury या इंश्योरेंस कंपनी आपको देती है, चाहे आपका केस कोर्ट के बाहर settle हो या पूरे trial तक जाए। एक बड़ा अपवाद है punitive damages, क्योंकि defendant को सज़ा देने के लिए रखा गया पैसा आपके नुकसान की भरपाई के पैसे से अलग तरीके से treat किया जाता है।
दर्द, तकलीफ, और emotional distress, यानी वो चिंता, नींद की दिक्कत, या डर जो अक्सर एक बुरे एक्सीडेंट के बाद आता है, इन्हें आपकी शारीरिक चोट जैसा ही टैक्स-फ्री treatment मिलता है, बशर्ते वो distress एक्सीडेंट से ही पैदा हुआ हो। ऑनलाइन कुछ आर्टिकल कहते हैं कि सिर्फ emotional distress के आपके मेडिकल बिल ही टैक्स-फ्री हैं। फिर भी, वो सीमित नियम तभी लागू होता है जब कोई शारीरिक चोट बिल्कुल शामिल ही न हो, जैसे एक ऐसा claim जो पूरी तरह emotional नुकसान पर आधारित हो और पीछे कोई एक्सीडेंट न हो। अगर आपको किसी crash में शारीरिक चोट लगी थी, तो वो सीमित नियम आप पर शायद ही लागू होता है, और दर्द व तकलीफ के लिए आपका पूरा settlement बाकी सबके साथ टैक्स-फ्री रहता है।
Personal Injury Settlement के कौन से हिस्से Taxable होते हैं?
सामान्य नियम आपके ज़्यादातर settlement को कवर करता है, लेकिन आप personal injury settlement पर आखिरी डॉलर तक टैक्स देते हैं या नहीं, यह इस पर निर्भर करता है कि उस पैसे का हर हिस्सा किस चीज़ के लिए था। नीचे दी गई table सबसे आम categories को आसान शब्दों में समझाती है।
| पैसा किस चीज़ के लिए है | Taxable? |
|---|---|
| शारीरिक चोट या शारीरिक बीमारी के damages | नहीं |
| शारीरिक चोट से जुड़ा दर्द, तकलीफ, या emotional distress | नहीं |
| शारीरिक चोट से जुड़ी lost wages | नहीं |
| ऐसे मेडिकल खर्च जिन्हें आपने कभी deduct नहीं किया | नहीं |
| ऐसे मेडिकल खर्च जिन्हें आपने पहले ही deduct कर लिया और जिनसे आपको टैक्स में फायदा मिला | हाँ, वो हिस्सा |
| Settlement पर interest | हाँ |
| पनिटिव डैमेज (दंडात्मक हर्जाना) | हाँ |
किसी lawsuit settlement पर टैक्स लगता है या नहीं, यह हमेशा इसी breakdown पर आकर टिकता है, चाहे payout किसी भी तरह के एक्सीडेंट या claim से मिला हो, इसलिए टैक्स file करने से पहले अपने settlement के मुकाबले हर line को जाँच लेना फायदेमंद है।
आपके Settlement पर Interest
कभी-कभी केस सुलझने से पहले एक साल या उससे ज़्यादा कोर्ट में पड़े रहते हैं, और कुछ settlements में वो interest शामिल होता है जो आपके इंतज़ार के दौरान जमा हुआ। उस interest पर टैक्स लगता है regular income की तरह और इसे आपके टैक्स रिटर्न में अलग से report किया जाता है, भले ही उसके साथ का injury का पैसा बिल्कुल भी टैक्स न हो।
Punitive Damages
Punitive damages अतिरिक्त damages होते हैं जो कोर्ट किसी defendant को सज़ा देने और defendant व जनता को यह सख्त चेतावनी देने के लिए देती है कि इस काम को दोहराया न जाए। यह आपको किसी नुकसान की भरपाई देने के लिए नहीं होता। New York की अदालतें इन्हें ऐसे आचरण के लिए रखती हैं जो अंतरात्मा को झकझोर दे, जैसे पहले कई DUI गिरफ्तारियों वाला एक ड्राइवर नशे की हालत में तेज़ रफ्तार crash करे, या कोई कंपनी किसी ज्ञात, जानलेवा product खराबी को ठीक करने के बजाय पैसे बचाने के लिए छिपाए। इन केसों में रोज़मर्रा की लापरवाही शामिल नहीं होती, इसलिए ज़्यादातर standard कार एक्सीडेंट settlements में ये कभी शामिल नहीं होते।
वो मेडिकल खर्च जिन्हें आपने पहले ही Deduct कर लिया
यह अपवाद तभी सामने आता है जब आपने किसी पिछले साल अपने टैक्स itemize किए थे, यानी standard flat deduction लेने के बजाय आपने अपने असली खर्चों की list बनाई थी, और आपने अपनी चोट से जुड़े मेडिकल बिल write off किए थे। अगर आपका settlement बाद में आपको उन्हीं बिलों की भरपाई करता है, तो आपको इस साल उस रकम को income के रूप में report करना होगा, क्योंकि आपको इसके लिए एक बार टैक्स में छूट पहले ही मिल चुकी है। उदाहरण के लिए, अगर आपने पिछले साल $4,000 के मेडिकल बिल deduct किए थे और आपका settlement वही $4,000 वापस करता है, तो आप इसे अब income के रूप में report करते हैं। ज़्यादातर लोग standard deduction लेते हैं और इस अपवाद से कभी नहीं टकराते।
कार एक्सीडेंट Settlement पर टैक्स: Lost Wages का क्या होता है?
Lost wages पर टैक्स इस बात पर निर्भर करते हुए अलग-अलग लगता है कि वे किस तरह के केस से आई हैं। ये टैक्स उस पैसे पर लागू नहीं होते जो आपकी चोट से ठीक होने के दौरान गँवाई हुई wages की जगह लेता है, क्योंकि वो पैसा अलग wages के बजाय आपके टैक्स-फ्री injury settlement का हिस्सा माना जाता है (IRS, Tax Implications of Settlements and Judgments)। यह उस settlement से अलग है जो किसी workplace discrimination claim में होता है, जहाँ किसी को शारीरिक चोट नहीं लगी। उस तरह के केस में, lost-wage का पैसा टैक्स में आता है एक regular paycheck की तरह, क्योंकि यह कभी शुरू से ही physical-injury टैक्स छूट के योग्य नहीं था।
आपके Settlement Agreement की शब्दावली क्यों मायने रखती है
एक settlement शायद ही कभी एक अकेले, बिना label वाले नंबर के रूप में सामने आता है। इंश्योरेंस कंपनियाँ और defense lawyers आमतौर पर लिखित agreement के अंदर payment को label की हुई categories में बाँट देते हैं, यह बताते हुए कि कितना आपकी शारीरिक चोट को कवर करता है, कितना interest को कवर करता है, वगैरह। टैक्स authorities आम तौर पर उन labels को तब तक स्वीकार करती हैं जब तक वे इस बात से मेल खाते हैं कि आपका केस असल में किस बारे में था, बजाय बाद में उन पर शक करने के। यह एक और वजह है कि अपने attorney से settlement agreement को ध्यान से review करवाएँ, क्योंकि हर हिस्सा क्या कवर करता है, इस बारे में अस्पष्ट शब्दावली टैक्स के समय confusion पैदा कर सकती है।
असल ज़िंदगी में यह कैसा दिखता है?
यहाँ एक काल्पनिक उदाहरण है। मान लीजिए एक कार एक्सीडेंट केस में settlement कुल $120,000 का है जो सुलझने से पहले एक साल कोर्ट में पड़ा रहा। Agreement में कहा गया है कि $100,000 शारीरिक चोट को कवर करता है, जिसमें उसके साथ आया दर्द और तकलीफ शामिल है, $15,000 recovery के दौरान गँवाई गई wages को कवर करता है, और $5,000 उस interest को कवर करता है जो केस के pending रहते हुए जमा हुआ।
चोट के लिए $100,000 और lost wages के लिए $15,000 दोनों federal और New York स्तर पर टैक्स-फ्री हैं, क्योंकि ये सीधे शारीरिक चोट से जुड़े हैं। $5,000 का interest आपके federal और New York दोनों रिटर्न पर regular income की तरह टैक्स में आता है, भले ही उसके साथ पड़ा चेक का बाकी हिस्सा न आए।
क्या New York में Personal Injury Settlements Taxable हैं?
यहाँ वो हिस्सा है जिसे हर सिर्फ-federal वाली guide छोड़ देती है। New York के पास personal injury settlements पर टैक्स लगाने का अपना कोई अलग नियम नहीं है। इसके बजाय, New York आपके state टैक्स बिल की शुरुआत उसी नंबर से करता है जो federal सरकार इस्तेमाल करती है, जिसे आपकी adjusted gross income, कहते हैं, और फिर वहाँ से कुछ खास adjustments की एक छोटी list बनाता है। जो पैसा federal कानून के तहत कभी taxable income में गिना ही नहीं जाता, वो उस शुरुआती नंबर में पहली जगह में आता ही नहीं, इसलिए वो आपके New York टैक्स बिल का हिस्सा भी कभी नहीं बनता।
इसका मतलब यह भी है कि ऊपर दिए गए अपवाद New York में उसी तरह आगे चलते हैं। Interest, punitive damages, और पहले deduct किए गए मेडिकल खर्च जो federal कानून के तहत taxable income में गिने जाते हैं, उन पर New York भी टैक्स लगाता है, क्योंकि वे उस शुरुआती नंबर में पहले से ही शामिल थे।
New York Clients के लिए 60 साल से ज़्यादा के सीधे जवाब
एक settlement के बाद पैसे के मामले उलझ जाते हैं, और हमने 60 साल से ज़्यादा New York clients को यह समझाने में बिताए हैं कि वे असल में क्या रखने के हकदार हैं। हमने पूरे state में घायल clients के लिए settlements और jury awards में करोड़ों डॉलर recover किए हैं, एक ऐसा अनुभव जो तय करता है कि किसी client के कुछ भी sign करने से पहले हम एक settlement को कैसे तैयार और समझाते हैं।
हमारे attorneys New York State Bar Association के लिए इंश्योरेंस कानून समेत कई विषयों पर classes पढ़ाते हैं, एक ऐसा ज्ञान जो सीधे इन बातचीत में काम आता है कि एक settlement पर कैसे टैक्स लगता है और उसे कैसे structure किया जाता है। आपकी लड़ाई हमारी लड़ाई है, और इसका मतलब है कि clients को अपने पैसे के बारे में अस्पष्ट दिलासों के बजाय सीधे जवाब मिलते हैं।
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हमारी टीम का कोई सदस्य आपके साथ आपके settlement को विस्तार से समझा सकता है और फाइल करने से पहले ठीक-ठीक बता सकता है कि कौन-कौन से हिस्से पर टैक्स लगता है। एक मुफ्त consultation शेड्यूल करें और टैक्स फॉर्म के सामने बैठकर अंदाज़ा लगाने के बजाय साफ जवाब पाएं। इस बातचीत का कोई खर्च नहीं है, और यह सब कुछ बदल सकती है।
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