Las intersecciones más peligrosas de Nueva York
Deposita el cheque del acuerdo de su reclamo por accidente de auto y por fin siente que se le quita un peso de encima, hasta que su cuñado menciona durante la cena que el IRS va a querer quedarse con una parte. Esa noche abre su computadora portátil y empieza a buscar, pero cada artículo que encuentra habla de las reglas federales sin mencionar nunca Nueva York, dejándolo con la duda de si su estado funciona de manera diferente.
Los abogados de lesiones de Greenspan & Greenspan saben lo confuso que se siente recibir buenas noticias y de inmediato tener que preocuparse por lo que viene después. Podemos orientarlo sobre lo que sigue y explicarle exactamente qué parte de su acuerdo está sujeta a impuestos, para que sepa qué esperar antes de gastar un solo dólar.
¿Se pagan impuestos por un acuerdo de lesiones personales?
Para la mayoría de los acuerdos por accidentes de auto y lesiones, la respuesta es no. Si el dinero de su acuerdo tiene como fin compensar una lesión física, como un hueso roto o un problema grave de espalda, el gobierno federal no le cobra impuestos, y Nueva York tampoco. Algunas categorías más pequeñas de dinero dentro de un acuerdo funcionan de manera diferente, incluidos los intereses, los daños punitivos, que castigan a un demandado en lugar de reembolsar su pérdida, y las facturas médicas que ya dedujo en una declaración de impuestos anterior.
¿Está sujeto a impuestos un acuerdo de lesiones personales bajo la ley federal?
Bajo la ley federal, el dinero que recibe para compensar una lesión física o una enfermedad física no está sujeto a impuestos. Eso incluye el dinero por un hueso roto en un accidente de auto, latigazo cervical, cirugía o cualquier otro daño físico que un jurado o una compañía de seguros le pague, ya sea que su caso se resuelva fuera de los tribunales o llegue hasta el juicio. La única gran excepción son los daños punitivos, ya que el dinero destinado a castigar a un demandado se trata de manera diferente al dinero destinado a reembolsar su pérdida.
El dolor, el sufrimiento y la angustia emocional, es decir, la ansiedad, los problemas de sueño o el miedo que a menudo siguen a un accidente grave, reciben el mismo trato libre de impuestos que su lesión física, siempre y cuando esa angustia haya surgido del accidente mismo. Algunos artículos en línea dicen que solo sus facturas médicas por angustia emocional están libres de impuestos. Sin embargo, esa regla más restringida solo aplica cuando no hay ninguna lesión física involucrada, como un reclamo basado puramente en un daño emocional sin un accidente detrás. Si usted resultó físicamente herido en un choque, esa regla más restringida rara vez aplica en su caso, y todo su acuerdo por dolor y sufrimiento permanece libre de impuestos junto con el resto.
¿Qué partes de un acuerdo de lesiones personales están sujetas a impuestos?
La regla general cubre la mayor parte de su acuerdo, pero si usted paga impuestos por un acuerdo de lesiones personales hasta el último dólar depende de para qué era cada parte de ese dinero. La siguiente tabla desglosa las categorías más comunes en términos sencillos.
| Para qué es el dinero | ¿Sujeto a impuestos? |
|---|---|
| Daños por lesión física o enfermedad física | No |
| Dolor, sufrimiento o angustia emocional vinculados a la lesión física | No |
| Salarios perdidos vinculados a la lesión física | No |
| Gastos médicos que nunca dedujo | No |
| Gastos médicos que ya dedujo y de los que obtuvo un beneficio fiscal | Sí, esa porción |
| Intereses sobre el acuerdo | Sí |
| indemnizaciones punitivas | Sí |
Si un acuerdo de demanda está sujeto a impuestos siempre se reduce a este mismo desglose, sin importar qué tipo de accidente o reclamo generó el pago, así que vale la pena revisar cada línea en comparación con su propio acuerdo antes de presentar sus impuestos.
Intereses sobre su acuerdo
A veces los casos permanecen en los tribunales durante un año o más antes de resolverse, y algunos acuerdos incluyen intereses que se han acumulado mientras usted esperaba. Esos intereses están sujetos a impuestos como ingreso regular y se reportan por separado en su declaración de impuestos, aunque el dinero por la lesión que está junto a ellos no esté sujeto a impuestos en absoluto.
Daños punitivos
Los daños punitivos son daños adicionales que un tribunal otorga para castigar a un demandado y enviar una fuerte advertencia al demandado y al público de que no repitan este acto. No están diseñados para reembolsarle una pérdida. Los tribunales de Nueva York los reservan para una conducta que estremece la conciencia, como un conductor con muchos arrestos previos por manejar ebrio que causa un choque a alta velocidad mientras está intoxicado, o una empresa que oculta un defecto de producto conocido y mortal para ahorrar dinero en lugar de corregirlo. Estos casos no involucran un descuido cotidiano, por lo que la mayoría de los acuerdos estándar por accidentes de auto nunca los incluyen.
Gastos médicos que ya dedujo
Esta excepción solo surge si detalló sus impuestos en un año anterior, es decir, si enumeró sus gastos reales en lugar de tomar la deducción estándar fija, y dedujo facturas médicas relacionadas con su lesión. Si su acuerdo más tarde le reembolsa esas mismas facturas, tiene que reportar esa cantidad como ingreso este año, ya que usted ya recibió un beneficio fiscal por ello una vez. Por ejemplo, si dedujo $4,000 en facturas médicas el año pasado y su acuerdo le reembolsa esos mismos $4,000, usted lo reporta como ingreso ahora. La mayoría de las personas toman la deducción estándar y nunca se topan con esta excepción.
Impuestos sobre un acuerdo por accidente de auto: ¿Qué pasa con los salarios perdidos?
Los salarios perdidos se gravan de manera diferente según el tipo de caso del que provienen. Estos impuestos no aplican al dinero que reemplaza los salarios que perdió mientras se recuperaba de su lesión, ya que ese dinero cuenta como parte de su acuerdo por lesiones libre de impuestos en lugar de como salarios separados (IRS, Implicaciones fiscales de los acuerdos y sentencias). Eso es diferente de un acuerdo en un reclamo por discriminación laboral, donde nadie sufrió una lesión física. En ese tipo de caso, el dinero por salarios perdidos está sujeto a impuestos como un cheque de pago regular porque nunca calificó para el beneficio fiscal por lesión física en primer lugar.
Por qué importa la redacción de su acuerdo de conciliación
Un acuerdo rara vez aparece como un único número sin etiquetar. Las compañías de seguros y los abogados de la defensa por lo general dividen el pago en categorías etiquetadas dentro del acuerdo escrito, detallando cuánto cubre su lesión física, cuánto cubre los intereses, y así sucesivamente. Las autoridades fiscales generalmente aceptan esas etiquetas siempre que coincidan con lo que realmente trataba su caso, en lugar de cuestionarlas después. Esa es una razón más para que su abogado revise el acuerdo de conciliación de cerca, ya que una redacción poco clara sobre lo que cubre cada parte puede crear confusión al momento de presentar los impuestos.
¿Cómo se ve esto en la vida real?
Aquí hay un ejemplo hipotético. Digamos que un acuerdo suma $120,000 en un caso de accidente de auto que permaneció en los tribunales durante un año antes de resolverse. El acuerdo establece que $100,000 cubren la lesión física, incluido el dolor y el sufrimiento que la acompañaron, $15,000 cubren los salarios perdidos durante la recuperación, y $5,000 cubren los intereses que se acumularon mientras el caso estaba pendiente.
Los $100,000 por la lesión y los $15,000 por los salarios perdidos están libres de impuestos tanto a nivel federal como de Nueva York, ya que están directamente vinculados a la lesión física. Los $5,000 en intereses están sujetos a impuestos como ingreso regular tanto en su declaración federal como en la de Nueva York, aunque el resto del cheque que está junto a ellos no lo esté.
¿Están sujetos a impuestos los acuerdos de lesiones personales en Nueva York?
Aquí está la parte que toda guía enfocada solo en lo federal omite. Nueva York no tiene su propia regla separada para gravar los acuerdos de lesiones personales. En cambio, Nueva York inicia su factura de impuestos estatales a partir del mismo número que usa el gobierno federal, llamado su ingreso bruto ajustado, y luego hace una breve lista de ajustes específicos a partir de ahí. El dinero que nunca cuenta como ingreso sujeto a impuestos bajo la ley federal no entra en ese número inicial en primer lugar, por lo que tampoco llega a formar parte de su factura de impuestos de Nueva York.
Eso también significa que las excepciones anteriores se trasladan a Nueva York de la misma manera. Los intereses, los daños punitivos y los costos médicos previamente deducidos que cuentan como ingreso sujeto a impuestos bajo la ley federal también están gravados por Nueva York, ya que ya estaban incluidos en ese número inicial.
Más de 60 años de respuestas directas para los clientes de Nueva York
Los asuntos de dinero se complican después de un acuerdo, y hemos pasado más de 60 años ayudando a los clientes de Nueva York a entender exactamente cuánto tienen derecho a conservar. Hemos recuperado decenas de millones de dólares en acuerdos y veredictos de jurados para clientes lesionados en todo el estado, una experiencia que moldea cómo armamos y explicamos un acuerdo antes de que un cliente firme algo.
Nuestros abogados imparten clases para la Asociación de Abogados del Estado de Nueva York sobre temas que incluyen el derecho de seguros, un conocimiento que se traslada directamente a las conversaciones sobre cómo se grava y se estructura un acuerdo. Su lucha es nuestra lucha, y eso significa que los clientes reciben respuestas directas sobre su dinero en lugar de tranquilizaciones vagas.
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Referencias legales utilizadas para elaborar esta página:
Para garantizar la precisión y claridad de esta página, hemos consultado fuentes legales oficiales y otros recursos durante el proceso de elaboración del contenido:
- Compensación por lesiones o enfermedad, 26 U.S.C. § 104(a).
- Acuerdos — Tributación, Publicación 4345 del IRS (Rev. 9-2023).
- Implicaciones fiscales de los acuerdos y sentencias, Servicio de Impuestos Internos.
- Ingreso bruto ajustado de Nueva York de un individuo residente, Ley Fiscal de N.Y. § 612(a).
