Imagine tener que pagar más de 2,2 millones de dólares en multas por no presentar un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR). Sería una auténtica pesadilla.

Bueno, eso es a lo que se enfrenta Carl Zwerner, de 87 años y residente en Florida, después de que un jurado de un tribunal federal emitiera un veredicto en el que declaraba que el Sr. Zwerner había omitido deliberadamente presentar un FBAR en relación con su cuenta en un banco suizo. El jurado deliberó durante tres días antes de emitir su veredicto.

¿Cuándo debe presentarse un FBAR?

Los contribuyentes estadounidenses están obligados a presentar el FBAR cada año a más tardar el 3 de junio de o cualquier cuenta si el valor máximo total de la cuenta financiera en el extranjero superó los 10.000 dólares en cualquier momento durante el año natural.

La cuenta del Sr. Zwerner tenía un valor máximo bastante superior a 10.000 $ (entre 1,48 y 1,55 millones de $) en cada uno de los años en cuestión.

¿Cuáles son las sanciones?

El gobierno pretende imponer una sanción del 50% por cada año que no se haya presentado el FBAR. Las sanciones totales en el caso Zwerner podrían alcanzar los 2,24 millones de dólares. Se trata de una enorme suma de dinero por no presentar un formulario durante tres años.

¿Qué puedo hacer si tengo una cuenta no declarada en el extranjero?

Usted necesita hablar con un abogado penalista fiscal con experiencia de inmediato. Cuanto más tiempo se espere para presentarse y revelar una cuenta bancaria en el extranjero con más de 10.000 dólares en cualquier momento durante un año, más problemas se enfrentarán como el Sr. Zwerner ha descubierto.